Lập công ty để mua bán hóa đơn khống

11:03, 03/03/2011

Mới đây, Tòa án nhân dân TP.Biên Hòa đã đưa ra xét xử và tuyên án đối với các bị cáo liên quan đến việc lập công ty để mua bán hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) khống.

* Lập công ty để mua bán hóa đơn khống

Được người quen (chủ doanh nghiệp Đ.) nhờ mua hóa đơn GTGT để hợp thức hóa lô hàng mua trôi nổi trên thị trường gần 200 triệu đồng, tháng 6-2009, Văn Đức Hào (SN 1971, trú tại TP.Biên Hòa) đã liên hệ với Trịnh Xuân Hòa (chưa rõ địa chỉ) để mua hóa đơn của Công ty Cát Minh Thành (đóng tại phường Tam Hiệp, TP.Biên Hòa). Để số hàng của doanh nghiệp Đ. được khấu trừ thuế, Hào yêu cầu Công ty Cát Minh Thành phải làm thủ tục chuyển tiền qua ngân hàng như một hợp đồng mua bán hàng hóa thật. Đồng thời, để đảm bảo lấy lại được số tiền đã chuyển vào tài khoản của công ty này khi thực hiện hợp đồng mua bán giả, phía Cát Minh Thành phải để cho Hào đứng tên chủ tài khoản. Đồng ý với yêu cầu của Hào, Trịnh Xuân Hòa đã đưa cho Hào một giấy ủy quyền của Nguyễn Tấn Vũ (chủ tài khoản, giám đốc Công ty Cát Minh Thành) để đến ngân hàng rút lại số tiền nộp.

Trong lúc Hào chưa kịp đến ngân hàng rút tiền thì Lê Đức Hòa (SN 1985, trú tại TP.Hồ Chí Minh) cầm chứng minh nhân dân có tên Nguyễn Tấn Vũ (dán hình của Hòa) đến ngân hàng rút tiền. Tại đây, cán bộ ngân hàng bảo tài khoản đã ủy quyền cho Văn Đức Hào thì Lê Đức Hòa yêu cầu ngân hàng hủy bỏ giấy ủy quyền, lập lại hồ sơ để Hòa lấy tiền. Thấy có dấu hiệu đáng ngờ, cán bộ ngân hàng yêu cầu Hòa lấy dấu vân tay để so sánh với chứng minh mang tên Vũ. Kết quả, do không trùng dấu vân tay nên Hòa đã không lấy được tiền.

Không dừng lại ở đó, Lê Đức Hòa còn rủ thêm Văn Hớn Trung (SN 1981, trú tại TX.Long Khánh, Phó giám đốc Công ty Cát Minh Thành) đến ngân hàng để tiếp tục làm thủ tục rút tiền. Ngày 24-7-2009, Hòa cùng Trung, Hào đến ngân hàng làm thủ tục hủy giấy ủy quyền của Hào để Trung rút tiền thì bị công an bắt giữ về hành vi lưu hành các loại giấy tờ có giá giả.

* Trả giá

Qua điều tra, cơ quan công an xác định Lê Đức Hòa, Văn Hớn Trung cùng đồng bọn đã lập công ty để mua bán hóa đơn GTGT khống, nhằm chiếm đoạt tiền thuế của Nhà nước. Theo đó, Trung, Hòa cùng Trịnh Xuân Hòa (chưa rõ lai lịch) và một số đối tượng đã dùng chứng minh nhân dân của Nguyễn Tấn Vũ dán hình Lê Đức Hòa vào để làm thủ tục thành lập Công ty Cát Minh Thành, nhằm thực hiện mua bán khống hóa đơn GTGT.

Với tư cách pháp nhân của Công ty Cát Minh Thành, Lê Đức Hòa đã mua hóa đơn GTGT của Cục thuế TP.Biên Hòa để bán lại. Tất cả các giao dịch Hòa đều lấy tên Nguyễn Tấn Vũ. Để tránh sự kiểm soát của cơ quan thuế, các đối tượng này đã khai khống báo cáo thuế. Hóa đơn đầu vào của Cát Minh Thành được thể hiện trên 29 tờ hóa đơn với số tiền hơn 12 tỷ đồng. Hóa đơn đầu ra, công ty này đã kê khai hàng hóa, dịch vụ bán ra trên 66 tờ hóa đơn cho 29 doanh nghiệp. Với chiêu thức đó, nhóm người này đã làm thất thu thuế của Nhà nước trên 4 tỷ đồng.

Trong vụ án này, Lý Vĩ Chiêu (SN 1963, trú tại TP.Hồ Chí Minh) cũng đã dùng chứng minh nhân dân của người khác thành lập công ty (Công ty Tường Long, đóng tại TP.Hồ Chí Minh) để mua bán hóa đơn với Cát Minh Thành. Cụ thể, Chiêu đã mua khống 12 hóa đơn GTGT có giá trị hơn 2 tỷ đồng của Cát Minh Thành để hợp thức hóa số hàng gần 300 ngàn lít dầu FO không rõ nguồn gốc. Tổng số tiền thuế Nhà nước bị thiệt hại do việc mua bán hóa đơn giữa hai công ty này trên 850 triệu đồng.

Với những "chiêu thức" mua bán khống hóa đơn GTGT của các bị cáo, Hội đồng xét xử đã tuyên phạt Lê Đức Hòa, Văn Hớn Trung mỗi bị cáo 18 tháng 4 ngày tù, Lý Vĩ Chiêu mức án 16 tháng 7 ngày tù. Các bị cáo đều được thả tự do ngay tại tòa vì mức án bằng số ngày bị tạm giam. Đối với Văn Đức Hào, tòa nhận định hành vi của Hào không liên quan đến vụ án nên đã đình chỉ vụ án trước đó. Hiện cơ quan điều tra đang tiếp tục xác minh, truy bắt các đối tượng còn lại để xử lý theo pháp luật.

Trần Danh