Bộ Tài chính có quy định, hoạt động mua bán hàng hóa, dịch vụ giá trị trên 20 triệu đồng phải có chứng từ thanh toán qua ngân hàng mới được hoàn thuế và khấu trừ thuế. Quy định như vậy tưởng là chặt chẽ, nhưng với bọn tội phạm chuyên thành lập các "doanh nghiệp ma" để mua bán hóa đơn GTGT thì...
Bộ Tài chính có quy định, hoạt động mua bán hàng hóa, dịch vụ giá trị trên 20 triệu đồng phải có chứng từ thanh toán qua ngân hàng mới được hoàn thuế và khấu trừ thuế. Quy định như vậy tưởng là chặt chẽ, nhưng với bọn tội phạm chuyên thành lập các "doanh nghiệp ma" để mua bán hóa đơn GTGT thì...
* Bỗng dưng được làm giám đốc
Từ quê vào TP.Hồ Chí Minh kiếm sống khá vất vả thế mà Lê Đức Hòa (SN 1985, quê ở TX.Sơn Tây, TP.Hà Nội) bỗng dưng được một số người thuê làm giám đốc công ty. Như người chết đuối vớ được phao, Hòa nhanh nhảu đồng ý làm giám đốc thuê cho những người bạn không rõ lai lịch. Theo thỏa thuận với Cường, Duy và Tuấn, Hòa chỉ đứng tên làm giám đốc công ty để nhận tiền công, mọi chuyện còn lại (từ làm thủ tục đăng ký kinh doanh, đăng ký mã số thuế, mở tài khoản ngân hàng... đến điều hành hoạt động công ty) đều do các "ông chủ" đảm trách. Hòa còn được Cường làm cho một giấy chứng minh nhân dân giả mang tên Nguyễn Tấn Vũ (SN 1979, ngụ ở quận 1, TP.Hồ Chí Minh).
Ngày
Sau khi có mã số thuế và tài khoản ngân hàng, các "ông chủ" chỉ đạo cho Hòa (dưới danh nghĩa giám đốc Nguyễn Tấn Vũ) mua 2 cuốn hóa đơn (mỗi cuốn 50 tờ loại 3 liên), 2 cuốn séc rồi ký khống vào. Với số séc và hóa đơn GTGT ấy, các "ông chủ" kia đã móc nối với nhiều đối tượng, doanh nghiệp thực hiện hàng loạt vụ mua bán hóa đơn GTGT. Và, để né tránh cơ quan thuế phát hiện việc mua bán hóa đơn GTGT, các "ông chủ" đã thuê người làm khống báo cáo thuế tháng 5 và 6-2009, giả chữ ký của Hòa và đóng dấu vào gửi cho Chi cục thuế Biên Hòa.
* Tiếp tay cho đường dây mua bán hóa đơn GTGT
Chỉ trong thời gian ngắn sau khi thành lập, Công ty Cát Minh Thành do Lê Đức Hòa làm giám đốc đã thực hiện hàng chục vụ mua bán hóa đơn GTGT trị giá hàng tỷ đồng.
Cụ thể, các đối tượng đã khai khống 29 hóa đơn mua hàng của 10 doanh nghiệp trị giá hơn 12,5 tỷ đồng. Số hóa đơn này, cơ quan điều tra xác minh có 4 doanh nghiệp đang hoạt động nhưng không có quan hệ mua bán với Cát Minh Thành. Các doanh nghiệp còn lại có dấu hiệu mua bán hóa đơn đã ngưng hoạt động và chủ thì đã bỏ trốn khỏi địa chỉ đăng ký kinh doanh.
Sau khi mua khống hóa đơn, Công ty Cát Minh Thành đã xuất khống 66 hóa đơn bán cho 29 doanh nghiệp số hàng hóa trước thuế trị giá hơn 12,5 tỷ đồng và thu về tiền thuế GTGT gần 1,2 tỷ đồng. Các doanh nghiệp sau khi mua số hóa đơn GTGT phát hành trái phép này đã hợp thức hóa số hàng hóa, dịch vụ mua bán không rõ nguồn gốc để khấu trừ thuế GTGT. Bên cạnh đó, Công ty Cát Minh Thành còn bán hóa đơn cho nhiều doanh nghiệp khác, thể hiện qua việc chuyển vào rồi rút ra khỏi tài khoản của công ty này hơn 6 tỷ đồng.
(còn tiếp)
Tân Thành
![[Video_Chạm 95] Phường Phước Tân](/file/e7837c02876411cd0187645a2551379f/012026/ttt_20260116074718.jpg?width=400&height=-&type=resize)
![[Livestream] - Lễ động thổ dự án cầu Cát Lái](/file/e7837c02876411cd0187645a2551379f/012026/webthumb_20260114234135.jpg?width=400&height=-&type=resize)
