Trốn thuế hơn 70 triệu đồng bị tòa xử phạt một năm cải tạo không giam giữ

Bị cáo Nguyễn Thế Nghiệp tại phiên tòa xử sơ thẩm.

Đó là bản án sơ thẩm mà Tòa án nhân dân TP. Biên Hòa đã tuyên phạt tại phiên tòa sơ thẩm xét xử vụ án trốn thuế đối với Nguyễn Thế Nghiệp, Giám đốc Công ty TNHH Liên Hợp 7 vào ngày 7- 4...

Được biết năm 2004, Nguyễn Thế Nghiệp, Giám đốc Công ty TNHH Liên Hợp 7, một đơn vị xây dựng dân dụng, cầu đường, san lấp mặt bằng đã ký 2 hợp đồng kinh tế với Công ty hữu hạn công nghiệp CICA, Khu công nghiệp Hố Nai III (huyện Trảng Bom), nhưng không kê khai nộp thuế với Cục thuế Đồng Nai. Đồng thời, Nghiệp đã mua hóa đơn giá trị gia tăng bất hợp pháp ngoài thị trường (theo kết luận giám định tại Phòng kỹ thuật hình sự Công an tỉnh Đồng Nai thì các hóa đơn này là hóa đơn thật nhưng đã bị tẩy xóa trước khi sử dụng), rồi ký tên đóng dấu của Công ty TNHH Liên Hiệp 7 để đưa vào quyết toán xây dựng công trình nhằm trốn thuế của nhà nước. Cụ thể, tại hợp đồng số 17-04/HĐKT ngày 16-6-2004 thi công xây dựng khu du lịch tổng hợp cho Công ty hữu hạn công nghiệp CICA với giá trị hợp đồng hơn 660 triệu đồng. Sau khi ký hợp đồng, Nghiệp đã ủy quyền cho anh Nguyễn Công Danh và anh Nguyễn Văn Phú chịu trách nhiệm tổ chức giám sát thi công; bổ nhiệm anh Danh làm phó giám đốc công ty. Nghiệp cũng đã ký các loại giấy tờ đề nghị tạm ứng để anh Danh vào Công ty CICA tạm ứng tiền công xây dựng. Theo thỏa thuận, Nghiệp nhận lại 7% trên tổng trị giá hợp đồng, trong đó có 5% là tiền Nghiệp phải đóng thuế cho nhà nước và 2% là tiền lệ phí doanh nghiệp. Anh Danh đã giao cho Nghiệp hơn 20 triệu đồng nhưng Nghiệp đã không đóng thuế mà chiếm đoạt luôn số tiền nêu trên để sử dụng vào mục đích cá nhân. Hợp đồng thứ 2 là hợp đồng số 04/HĐKT ngày 15-10-2004 thi công xây dựng khu dịch vụ tổng hợp cho Công ty CICA với giá hợp đồng hơn 294 triệu đồng. Nghiệp đã giao cho anh Quách Ngọc Phương Hải thực hiện thi công giám sát; bổ nhiệm anh Hải là phó giám đốc công ty để anh Hải tạm ứng tiền xây dựng tại Công ty CICA. Qua xác minh tại Cục thuế tỉnh Đồng Nai, Cục thuế đã xác định số tiền thuế mà Nghiệp phải nộp cho 2 hợp đồng này là 70.818.000 đồng. Căn cứ vào các hành vi trên và số tiền thuế mà Nguyễn Thế Nghiệp đã không kê khai, nộp thuế cho thấy Nghiệp đã phạm vào tội trốn thuế theo điều 161 khoản 1 của Bộ luật hình sự. Hiện Công ty TNHH Liên Hợp 7 do Nguyễn Thế Nghiệp làm giám đốc vẫn còn nợ ngân sách với số tiền là: 6.950.000 đồng cùng 2.000.000 đồng tiền thuế môn bài và công ty cũng không nộp tờ khai thuế, báo cáo quyết toán thuế, không thông báo tình trạng hoạt động kinh doanh với Cục thuế tỉnh Đồng Nai từ tháng 1-2002.

Tại phiên tòa, sau khi nghe kiểm sát viên Trần Thị Hương Sen đọc bản cáo trạng của Viện kiểm sát nhân dân TP.Biên Hòa kết luận về hành vi trốn thuế của bị cáo Nguyễn Thế Nghiêp và kiến nghị khung hình phạt đối với bị cáo Nguyễn Thế Nghiệp với mức án: phạt tiền gấp 3 lần số tiền thuế mà bị cáo Nghiệp đã trốn. Trong quá trình xét hỏi, đã có nhiều lần bị cáo Nguyễn Thế Nghiệp thừa nhận hành vi trốn thuế của mình và mong muốn được hội đồng xét xử xem xét giảm nhẹ án cho bị cáo, vì đây là lần đầu tiên bị cáo có hành vi vi phạm pháp luật và một phần cũng là do hoàn cảnh gia đình đang gặp nhiều khó khăn. Bên cạnh đó, khi bị cơ quan điều tra triệu tập, Nghiệp cũng đã nhanh chóng nộp lại số tiền 20.050.000 đồng do Nghiệp nhận của anh Danh cho cơ quan điều tra. Cuối cùng, sau phần nghị án, bản án đã được thẩm phán Ngô Tấn Sỹ, chủ tọa phiên tòa tuyên với mức án dành cho Nghiệp là "xử phạt một năm cải tạo không giam giữ và buộc Nghiệp phải nộp toàn bộ số tiền thuế đã trốn hơn 70 triệu đồng vào ngân sách nhà nước". Thiết nghĩ đây cũng là một bản án thích đáng mà Tòa án nhân dân TP. Biên Hòa đã dành cho Nghiệp và cũng là bài học thức tỉnh những ai đang có những suy nghĩ, âm mưu và thủ đoạn để trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế cho nhà nước.

Văn Bình